Aguinaldo 2025: Fechas, cálculo y cuánto retendrá el SAT de tu pago final

Conoce la fecha límite para recibir esta prestación, cómo calcular el monto que te corresponde y en qué casos el dinero llega libre de impuestos, evitando sorpresas al revisar tu cuenta bancaria.

Con la cercanía del cierre de año, millones de trabajadores esperan la entrega del aguinaldo, un ingreso adicional que representa un respiro económico y la oportunidad de concretar planes personales. Sin embargo, es frecuente que al recibir el depósito la cifra final sea menor a la calculada inicialmente, una situación que suele tener su origen en la retención del Impuesto Sobre la Renta (ISR) aplicado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Esta prestación es un derecho irrenunciable que, por ley, debe pagarse antes del 20 de diciembre de este 2025. El monto mínimo equivale a 15 días de salario para quienes han laborado el año completo, mientras que para aquellos que no cubrieron el ciclo anual, el pago debe realizarse de manera proporcional al tiempo trabajado. No obstante, más allá del cálculo básico, el factor determinante para el dinero que efectivamente llega al bolsillo es la carga fiscal.

Para este 2025, existe un beneficio importante: el aguinaldo está exento de impuestos hasta un límite equivalente a 30 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA), lo que corresponde a 3,439.46 pesos. Esto significa que si la prestación recibida es igual o inferior a esa cantidad, el trabajador recibirá el monto íntegro, libre de cualquier retención por parte de Hacienda.

El escenario cambia cuando el aguinaldo supera dicha cifra. En estos casos, el monto que excede los 3,439.46 pesos entra en la base gravable del ISR. A diferencia de otros cobros, el SAT no aplica una tasa fija única para esta prestación; el cálculo se realiza sumando el salario mensual más el aguinaldo, lo que puede ubicar al trabajador en un tramo fiscal distinto. Dependiendo del nivel de ingresos totales del mes, la tasa aplicable puede oscilar entre el 17% y el 21%, afectando únicamente a la parte que supera la exención de la UMA.

Para tener claridad sobre el monto bruto antes de impuestos, el procedimiento es sencillo: se debe dividir el sueldo mensual entre 30 para determinar el salario diario y multiplicar el resultado por los 15 días de ley. A modo de ejemplo, una persona con un sueldo de 25,000 pesos mensuales tiene un salario diario aproximado de 833.33 pesos, lo que resultaría en un aguinaldo bruto de alrededor de 12,500 pesos. Sobre esta cantidad, se aplicará la fórmula fiscal correspondiente al excedente, razón por la cual el aguinaldo bruto casi nunca coincide con el neto, salvo en casos de ingresos que se mantienen dentro del margen libre de impuestos.